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中途建账,其他流动资产上个资产负债表有520万,新的报表只有0,上个资产负债表应交税费470万,新的报表是-42万,怎么调整

2025-10-27 12:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-27 12:08

其他流动资产:若为真实资产(如待抵扣进项税),新账初始化补录对应科目;若为旧账错误,附说明核销,别直接归零。 应交税费:核对差异原因(如漏记预缴),将 470 万与 - 42 万的差额 432 万,通过 “以前年度损益调整” 或计入 “利润分配 — 未分配利润”,确保余额反映实际情况。

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快账用户4754 追问 2025-10-27 12:11

这两个科目影不影响申报财务报表企业所得税,我想先做完账申报了企业所得税在调整

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齐红老师 解答 2025-10-27 12:14

同学你好  这个可以的

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其他流动资产:若为真实资产(如待抵扣进项税),新账初始化补录对应科目;若为旧账错误,附说明核销,别直接归零。 应交税费:核对差异原因(如漏记预缴),将 470 万与 - 42 万的差额 432 万,通过 “以前年度损益调整” 或计入 “利润分配 — 未分配利润”,确保余额反映实际情况。
2025-10-27
是其他流动资产40万,应交税费0
2024-03-11
你好!你的应交税费科目是负数还是正数?你用的什么财务软件?在报表公式里把其他流动负债里面涉及税金科目的删除掉就可以
2022-09-16
你好能截个图片看一下吗
2020-07-14
你好,应交税费待抵扣进项税额就直接在应交税费项目核算就可以的
2020-05-29
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