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老师,请问下之前已经计提公司和个人社保部分,但是上个月已经做了社保减员撤销申请,那这个计提部分怎么冲减呢,会计分录怎么写呀

2025-10-27 12:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-27 12:40

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-27 12:42

您好,就是把原分录复制,红冲金额多少就写多少 原计提分录 借:管理费用/销售费用等(公司部分)应付职工薪酬-工资(个人部分) 贷:应付职工薪酬-社保(公司部分)其他应付款-社保个人部分 红字冲减分录 借:管理费用/销售费用等(公司部分)(红字)应付职工薪酬-工资(个人部分)(红字) 贷:应付职工薪酬-社保(公司部分)(红字)其他应付款-社保个人部分(红字)

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借其他应收款借管理费用负数。
2020-12-14
计提社保 借:管理费用/销售费用/制造费用—社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬—社保
2025-06-14
你好;   这个是你雇员吗 ? 为什么会退回来   
2022-07-12
你好,同学,是这样的 借应付职工薪酬 ——社保 其他应收款——社保 贷:银行存款
2023-01-11
2月份正常缴纳计提社保,公司部分减免,又没有退回来 可以做到借:管理费用 红字金额 贷:其他应收款-应收社保款 。3月份个人部分就做到其他应收款-应收社保款;余额也在这个科目里边了
2020-03-28
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