老师好，请教个问题：公司于2020年1月份买了辆车发票尾号7728，进项税额13.6万，这张发票取得当时公司是小规模！于同年4月1号转为一般纳税人后，将该发票做了红冲，开具了正确尾号为4484的发票.而会计于同年7月份把7728号做了勾选抵扣进项，被税局在24年3月发现后要求在任会计做了进项税额转出，但做这个转出的会计也没有发现存在正确发票的事情！主要该公司管理混乱，会计更换频繁！目前我发现了正确发票没有吃进项，但进项勾选里面已经看不到这张发票了，怎么办？有什么办法把这13.6万进项吃进来呢？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
我们主办会计上两个月在家血压上来脑溢血已故了，财务一大堆事，领导还在招聘，暂时也没合适的人选，就在这节骨眼上单位2016年收到4张发票呢出了问题，对方税局认定为虚开增值税发票，然后我们也联系了当时跟我们合作的业务经理，他现在不在那家单位干了，也就是说那四张发票的税额我们需要进项税转出，2016年的所得税需要更正申报在缴纳滞纳金，金额有点大，我们当时扣押了对方货款也不足以支付这次的税额！我们2016年的更正申报，需要把当时发票的金额做纳税调增，那么这个金额能转入当年的管理费用里冲账吗？
-
Q
老师，一家建筑公司，然后是一般纳税人，这个他们家有两种不同类型的项目，一个是一般计税的，开9%的专票，还有一个是简易计税的，是劳务发票，3%的专票，那劳务发票，因为是选择了简易计税，所以这个项目，就是不得抵扣。那么现在问题来了，就是说，它是简易计税的项目，有时候，也会收到一些专票，增值税专用发票，但不得抵扣，那按项目来划分的话，它就得做一个进项，税额转出。我是想问的是在增值税发票勾选平台，就我刚刚截图给你的，它有一个抵扣统计和不抵扣统计，那我在增值税申报表主表里面有一个进项税额转出，就是关于这个项目，就是简易计税项目的，只要收到专票，我们都做一个进项税额转出，那在增值税发票专用勾选平台里面我们应该怎么处理？
-
Q
老师，公司是一般纳税人，现在管理员查出12月份的进项发票有5张合计50万是异常的（已经勾选抵扣了），现在我们老板也找不到开发票的老板了， 问题1:想问下:我现在把12月的申报表更正了（把异常的那几张发票税额，做进项税额转出来），这样做对不对？ 问题2:我转出勾选的异常发票后，可不可以在3月份申报2月所属期的时候进行留抵抵欠？（因为1月的进项发票不足以申请留抵抵欠） 问题3:是不是找到12月份入账的那5张发票的分录进行作废红冲，那么12月份差的那50万成本，可不可以暂估？也就是12月份的企业所得税申报表没有变，把异常缺的50万改为暂估，2月份重新开回发票来冲减那暂估的50万，这样可以不？
-
Q
2022年的时候，我们有一张轻循环油的进项发票，因为税务规定，六月几号之后进的轻循环油发票不能抵扣了，但是没收到具体的红头文件，加上公司之后也没在经营（大概2024年七八月份有了危化证后才开始经营），所以我当时做了账面调整：借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，总感觉不太对，因为电子税务局里面有没操作过，分录后面也没结转，现在这个进项税额转出里还有余额。那我应该怎么操作呢？（其他正常业务我也没在结转增值税，直接就是次月：应交税费-应交增值税-已交税金）
-
Q
老师好，请教个问题：公司于2020年1月份买了辆车发票尾号7728，进项税额13.6万，这张发票取得当时公司是小规模！于同年4月1号转为一般纳税人后，将该发票做了红冲，开具了正确尾号为4484的发票.而会计于同年7月份把7728号做了勾选抵扣进项，被税局在24年3月发现后要求在任会计做了进项税额转出，但做这个转出的会计也没有发现存在正确发票的事情！主要该公司管理混乱，会计更换频繁！目前我发现了正确发票没有吃进项，但进项勾选里面已经看不到这张发票了，怎么办？有什么办法把这13.6万进项吃进来呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，尾号 7728 发票（进项 13.6 万，当时不能抵）；4 月转一般纳税人后红冲该票，重开尾号 4484 正确发票，7 月会计误抵 7728 票，2024 年 3 月税局要求转出，当时未发现 4484 票（因公司管理乱、会计常换）；现 4484 票未抵且勾选平台看不到，需先核发票信息、确认销售方已上传，仍不行就备 4484 票、红冲证明、购车合同等材料，写情况说明，找税局申请逾期抵扣（2025 年 4 月前，开票 5 年内），审批过就能抵 13.6 万。
太好了，终于有了方法，我以前公司都很规范，没遇到过这种情况
谢谢老师
您好，专管员或税务大厅可能会嫌烦，但我们一定要坚持，每天找他们，我就这样找过，虽然不是跟您这同样的事
我刚才查了，正确的发票是20年4月开的，刚好不在抵扣时限360天内，所以需要争取下
您好，2020年4月开的正确发票4484号（进项13.6万），虽过了旧规360天抵扣期，但现行政策已取消360天限制，只要在开票日起5年内（2025年4月前），备齐发票、红冲证明、购车凭证、转一般纳税人资料、进项转出表和情况说明（说明公司管理乱、会计常换导致漏抵），找主管税局申请逾期抵扣，审批通过就能抵这13.6万。
但我其实很担心的是，购车动作是在2020年1月15日完成且公司支付的全款，后来估计是发现不能抵扣进项因为是小规模纳税热，所以要求卖车公司做了红冲后开具到了4月2日，同期把一般纳税人身份改到了4月1日，他们这样操作太明显了，我怕被拒
您好，只要能提供购车合同、全款付款凭证、车辆登记在公司名下的证明，说明转一般纳税人后红冲重开是为了合规抵扣（业务真实，非虚构），再结合公司管理乱、会计频繁更换导致漏抵的情况，备齐 4484 号发票、7728 号红冲证明、转一般纳税人通知书等材料，在 2025 年 4 月前（开票 5 年内）找主管税局申请逾期抵扣，强调操作合规性和业务真实性，还是有机会通过审批抵扣 13.6 万进项的。