演示账套

老师你好，我想问一下就是公司员工在另一个公司上班工资也会给我们公司，差额是从我们公司付的，所有的福利也是从公司走的，我们没有现金，是从另外一个公司代发福利费，那这个现金福利是属于借款么？

2025-10-31 05:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-31 05:30

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-31 05:31

您好，这不是借款，这是代付，你们公司是真正的雇主，要承担全部成本，比如员工总工资20000元，另一家公司B先付了15000元给员工，你们公司把差额5000元付给B公司，这5000元是结算代垫款不是借钱，会计上你们要先记全部成本，借：管理费用20000，贷：应付职工薪酬20000，然后结算时，借：应付职工薪酬20000，贷：银行存款5000，贷：其他应付款-B公司15000，整个过程是清账，B公司是帮你们付款，不是向你们借钱。

快账用户2491 追问 2025-10-31 06:48

是我们好公司付走公账付员工工资，社保公积金都是走好公司付的，那福利费现金是1000本来是我们要向甲公司借款付的，现在是直接甲公司付给这员工，公司也将这个工资以我们好公司借款跟我们抵账这样处理的，那这一千块是不是我也相当于借款甲公司呢？

齐红老师解答 2025-10-31 06:54

您好，这一千块在实质上不是借款，而是甲公司代你公司付给员工的福利费，你公司正确的做法是先把这1000元记成成本费用（借：管理费用-福利费1000），同时记欠甲公司的代垫款（贷：其他应付款-甲公司1000），然后用这笔代垫款去抵减你公司欠甲公司的原有借款（借：其他应付款-甲公司1000，贷：其他应付款-借款1000），但你们现在直接把它当借款抵账的简化操作跳过了确认成本费用的关键步骤，这会导致账上成本少记、利润虚高，从而产生企业所得税和个税的税务风险。