老师，请问图片里递延所得税资产最后一个科目是不是设置错误了？应该是租赁负债？谢谢
这个具体的什么业务的你这是没有一级科目，然后设置到了二级科目里面吗？
-
Q
老师好，图片中的题目，存货的帐面价格是8120，计税基础是9000，产生了880的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产880*25%＝220。因递延所得税资产期初余额为235，则当期应调减递延所得税资产15，假设本年利润总额为1000，那本年应纳税所得额为1000+880。请问我的思路在哪里就错了，谢谢！
-
Q
老师，最后一句不包括计入所得税权益等项目的金额，请问此处是指所有者权益对应的递延所得税资产及递延所得税负债两项，还是仅指递延所得税负债一项？
-
Q
老师好，麻烦问一下，在资产负债表日后调整那4个事项里 什么时候是考虑递延所得税资产或者负债，什么时候要调到应交所得税里呢？？谢谢
-
Q
这道题最后一问应纳所得额计算，3000+200-20，为什么是减20呢，我觉得应该是加回来呀。我理解递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，那么所得税费用应该是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么从这个角度应纳税暂时性差异也应该是加回来的，这里怎么减了。是我理解有误吗？
-
Q
甲公司是我国境内的一家上市公司，其在某年度发生如下交易事项，资料一：甲公司与出租人乙公司签订了一份租赁合同，合同主要条款如下。一：租赁标的物：管理用大型设备。二：租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日。三：租赁期：不可撤销租赁期三年。四：每年租赁付款额200万元，年末支付。五：租赁内含利率为6%。六：甲公司采用直线法对使用权资产计提折旧。资料二：甲公司某年度全年利润总额为1200万元，除上述资料一以外，不存在会计税法差异，税法对于上述承租业务按照直线法进行税前扣除。请问老师这道题最后计算的有关应交所得税的金额是多少，按照所得税＝当期所得税＋递延得税负债-递延所得税负债转回-递延所得税资产+递延所得税资产转回，我计算的答案应该是297.43，但答案是302.97
热门问答 更多>
-
进项税上月已抵扣，本月对方红冲，重新开具蓝字发票，那么本月是不是应该，借，应交税费进项税，贷，应交税费进项税转出，这样对吗？老师
-
金银首饰不是在零售的时候交消费税吗，为什么在受托加工环节要缴纳增值税
-
请问，若客户部分产品发生退货，发票怎么开具呢？已经间隔好几个月了，客户专票也已经抵扣了
-
购入高压清洗机收到的专票，税额并入固定资产吗，怎么做会计分录
-
账上10月份计提的工资是不是等于在自然人扣缴端申报的10月份的工资？
-
刘艳红老师问个事可以吗？
-
老师，请问办公室装修费需要按年分摊吗
-
有没有针对电商旅游这一块专门的报税学习
-
老师请教一下，长投投资时，被投资方存货评估增值，当年未出售怎么调利润？
-
工商注册电话变更后，多久显示新的电话号码
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，一级科目是递延所得税资产
你好，具体的是什么业务？
递延所得税资产一般不设置二级科目 借递延所得税资产贷所得税费用 或者是做相反的
老师，是办公室租赁
借使用权资产 租赁负债-未确认融资费用 贷租赁负债-租赁付款额 ，银行存款， 这个是租赁进来的
按月 借管理费用或者主营业务成本制造费用，等 贷使用权累计折旧 借财务费用 贷租赁负债未确认融资费用
谢谢老师，这是一个清产合资项目，要核定他的资产，递延这块搞不明白
租赁负债的账面价值通常大于其计税基础（税法上仅认可实际支付的租金），会产生可抵扣暂时性差异，需确认递延所得税资产。 使用权资产的账面价值大于其计税基础（税法上无法税前扣除），会产生应纳税暂时性差异，需确认递延所得税负债