意思是递延所得税资产和递延所得税负债对应科目是所得税费用的都包括,如果对应科目是所有者权益项目比如资本公积-其他资本公积的就不包括

老师,企业有固定资产一次性折旧加速折旧,做了递延所得税负债科目,但是报财报时,电子税务局核的小企业会计准则,里面没有递延所得税负债一项,那资产负债表的递延所得税金额填哪里呢?
关于暂时性差异的所得税会计处理,以下说法正确的是( )。(2 分) A.暂时性差异的产生对所得税的影响通常需要设置“递延所得税资产”或“递延所得税负债”会计科目 B.某项资产的账面价值大于其计税基础,该数额对所得税的影响通过“ 递延所得税负债”并体现的是发生额而非余额 C.按照规定,有关交易或事项的当期所得税及递延所得税通常计入所得税费用,但也不排除有时可能计入所有者权益的情况 D.虽然递延所得税资产或负债与一定的未来期间相关,但按照规定,无须折现,即按照发生额计量 多选题,选哪几个选项啊
ABCD 答案正确不?18.下列各项关于企业所得税会计处理的表述中,正确的有( )。 A.免税合并下,商誉初始确认产生的应纳税暂时性差异不应确认递延所得税负债 B.对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损,应作为可抵扣暂时性差异处理 未来期间适用的企业所得税税率发生变化的,企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量 D.与直接计入所有者权益的交易或事项相关的递延所得税应计入所有者权益
老师,最后一句不包括计入所得税权益等项目的金额,请问此处是指所有者权益对应的递延所得税资产及递延所得税负债两项,还是仅指递延所得税负债一项?
老师请问你长期持有的权益法长期股权投资,是初始不确认递延所得税负债还是一直都不确认递延所得税呀
老师,我们是一般纳税人,开票项目开:摄影服务,按几个点开票哈?
最新增值税视同销售跟企业所得税视同销售情况有哪些?还有现金折扣的问题,现在新教材进可变对价,为什么实务这一章是减了现金折扣确认收入,企业所得税收入是不减?
请问收到社保跟工资需要一致的信息,社保应该怎么调整呢
老师,工资表多扣的员工个税一分钱,但是对方已经辞职了工资已经发完了,实际个税申报比工资表里的个税少一分钱,交给税务局的个税比员工工资里扣的个税少一分钱,怎么做账处理?员工是生产部工人
注销执照,要注销社保,网上操作流程有吗
老师,有个欠我们77万发票的公司异常了,但是可能6月解决不了异常,给我们开不了发票可能7月开,我六月可以先预估成本不,7月要报所得税了,谢谢
老师您好,我公司借给其他公司借款,对方支付我利息,我公司需要开利息发票,这个可以开吗?有经营范围限制吗
老师,我是应付,有没有可以阻止重复报销?
厂房燃气设备和管道安装记在在建工程还是固定资产
统计2026.1一6月应交税费实际税款,那么个税可需要统计进去?