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老师,最后一句不包括计入所得税权益等项目的金额,请问此处是指所有者权益对应的递延所得税资产及递延所得税负债两项,还是仅指递延所得税负债一项?

老师,最后一句不包括计入所得税权益等项目的金额,请问此处是指所有者权益对应的递延所得税资产及递延所得税负债两项,还是仅指递延所得税负债一项?
2022-11-05 21:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-05 21:18

意思是递延所得税资产和递延所得税负债对应科目是所得税费用的都包括,如果对应科目是所有者权益项目比如资本公积-其他资本公积的就不包括

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意思是递延所得税资产和递延所得税负债对应科目是所得税费用的都包括,如果对应科目是所有者权益项目比如资本公积-其他资本公积的就不包括
2022-11-05
一样需要交所得税的,只是不记所得税费用,通常记入其他综合收益科目
2021-11-29
你这里是这个样子的,就你这个表格里面给了期末的差异,你用那个期末的差异乘以对应的所得税税率,算出来是你期末应该有的,店所得税还要减去期初,你的递延所得税的余额才是你本期应该确认的递延所得税。
2021-06-06
第三个不对,因为他对应的科目有可能是商誉,也有可能是资本公积
2024-03-13
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