公司是商业楼栋物业公司，1.我们都是开给业主的普票，现在我报12月税，现在科目余额表主营业务收入本年累计数730124.36元比电子税务局增值税主表本年累计数729192.79要多730124.36-729192.79=931.56元，我们实际的12月的收入是729192.79，也就是说电子税务局的本年累计数就是我们公账收到的数729192.79元，这个差异931.56元原因是我们12月未开票收入有24万，50万是开票收入（我按实际的报了），但这24万我大部分折算成6%的税率报税了，非常小的部分我折算成9%的税率报税了，所以造成了这个931.56的差异，实际报的电子税务局729192.79元这个数据是对的， 现在科目余额表主营收入多931.56元，要怎么调账呢？

老师，会计分录是什么

会计账上银行存款、税金都与电子税务局一致，就是收入多931.56元，刚刚我做了借 主营业务收入931.56 贷应交税费-应交增值税-销项税额931.56元，收入是平了，但是应交税费-应交增值税-销项税额贷方余额931.56元没平，要怎么做平哦

现在收入确认是税务上申报的数对吗？那只能说明你账上多做了收入

是的，现在账上收入、银行存款、税金都是和电子税务局都对账了，但是应交税费-应交增值税-销项税额贷方余额931.56元没平，要怎么做平

是的，现在账上收入、银行存款、税金都是和电子税务局都对账了，但是应交税费-应交增值税-销项税额贷方余额931.56元没平，要怎么做平

你都给我说蒙了，你收入税金都对上了怎么还会多呢，有没有截图

不管你按什么税率提，税都是从总销售额里减除去，不应该会多出来

说错了，收入不对，税金是对的，银行存款是对的

那你把分录发我看看，收入%2B税金应该和纳税申报表销售额%2B税额一致，你收入多了，说明你税金不是从收入里减的，具体分录有吗

一共就是74的含税收入，你分出去税，收入就少，也不可能再多出来比74万再多的数了啊

如图，图片

现在销项税借方少900多那个数

科目余额表销项税额贷方多931.56元

你申报表销项税是多少？

销项税额是56388.54元，

税务申报表发过来看看