老师，晚上好，我们是房地产公司，前面收到的预收房款都按3%预交增值税、附税及土增税，但是从5月份开始我们收到的预收账款因公司资金紧张都没有预交税款，10月份我们结转了部分收入，现在报税时预交3个点的税时，怎么计算啊，按实际收到的金额吗？还是要把结转的那部分减去昵？
报税时按未结转的预收房款金额算 3% 的预缴税，已结转收入的部分不用减。 增值税：未结转预收房款 ÷(1 %2B 税率)×3%； 土增税：(未结转预收房款 - 预缴增值税)× 预征率； 5-10 月未预缴的部分要尽快补，避免滞纳金。
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小规模物业公司2021年9月之前一直按银行流水的收入做的分录，借银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 ，但从10月做账开始就要按实际开发票金额确定收入，其他收入按预收做，但是我10月有补开之前月份收入的发票，我在当月都已经确认收入了，我想问下这部分我怎么做分录？
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老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？
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老师，晚上好，我们是房地产公司，前面收到的预收房款都按3%预交增值税、附税及土增税，但是从5月份开始我们收到的预收账款因公司资金紧张都没有预交税款，10月份我们结转了部分收入，现在报税时预交3个点的税时，怎么计算啊，按实际收到的金额吗？还是要把结转的那部分减去昵？
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老师好，我是酒店行业，A客户实际入住消费了1000元，但要求开发票1600元？这个属于虚开发票吗？这600元多开的到时要从私户扣起手续费600*15%=90元的差额510元退回给A？但开始1600元A客户是刷酒店公户的
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老师，那还有一部分已经给客户开了全额发票了，预交增值税时需要减去吗
同学你好 这个需要的
老师，为啥开了票的需要减去然后预交3%的增值税，结转了收入的为啥不需要昵？
结转了收入就要抵减预交的了
老师，我还是不明白您说的
预交的增值税是可以抵减的
老师我知道是可以抵扣的，问题是结转了收入的我要按未开票收入缴纳，开了发票的也要缴纳，我计算预收账款的预交增值税为啥要把开了票的减去，结转收入的不减昵
因为是扣除了成本费用之后剩下的差额预交