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老师,我想问一下一般纳税人,9月份销项大于进项,月末未结转增值税,这种情况应该怎么处理呀?

2025-11-05 20:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-05 20:44

月末“应交增值税”期末是贷方余额的,表示需要交纳增值税,那么需要将这笔税额结转,结转分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户6255 追问 2025-11-06 08:06

但是9月就应该结转,现在才发现,是直接在10月凭证里面补补录吗

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齐红老师 解答 2025-11-06 08:55

可以补录一下这个分录,

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2022-04-19
您好亲,月末增值税处理,销项税按开出的发票统计,现在系统都有记录,把表打印出来就行。进项税就是外购项目取得的增值税专用发票,勾选认证后就可以抵扣了。
2025-05-13
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-12-26
进项税额大于销售税额。月末可以不用结转的
2022-01-05
你好,对的是的,是这么做的。
2022-02-16
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