老师，我想问一下一般纳税人，9月份销项大于进项，月末未结转增值税，这种情况应该怎么处理呀？

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4.减免税款借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：营业外收入借：应交税费—未交增值税贷：应交税费-应交增值税-减免税款 5、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2021-05-24

学员你好，这种可以不做结转

2021-06-13

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2022-04-19

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）23102.05 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3936.29 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）18725.76 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）440 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3936.29 贷：应交税费——未交增值税未3936.29

2021-05-24

您好亲，月末增值税处理，销项税按开出的发票统计，现在系统都有记录，把表打印出来就行。进项税就是外购项目取得的增值税专用发票，勾选认证后就可以抵扣了。

2025-05-13