董孝彬老师，内账科目余额表根据外账数据补，有些差异大的怎么弄，以前报税的资料跟下次报税有差距怎么弄啊，我现在还搞不太明白

首先，针对自查表中提到的收入入账时间不准确的问题，需要仔细审查公司的财务记录，找出所有不在应该期间的收入，并确定这些收入的正确入账时间。然后，与税务部门沟通，了解如何对这些收入进行正确的税务处理。可能需要按照税法的规定，对延迟入账的收入进行补税和申报。其次，关于报关单没有开票的问题，需要核实这些报关单所对应的交易是否真实发生，并确定是否应该开具发票。如果应该开票而未开，需要及时补开发票，并按照规定进行税务申报。同时，也要检查是否存在漏报或错报的情况，如果有，需要及时更正。在填写出口海关数据和增值税申报数据时，确实可能出现差额。这主要是因为两个系统的数据来源和统计口径可能存在差异。为了解决这个问题，建议与海关和税务部门保持密切沟通，了解他们的数据要求和统计方法，然后尽量按照他们的要求填写数据。如果确实存在无法避免的差额，需要在申报时进行说明，并提供相关证明材料。关于23年补的21年、22年收入直接开在了23年做收入，没有按单笔补税的问题，这涉及到税务处理的合规性。建议尽快与税务部门沟通，了解这种处理方式是否符合税法规定。如果不符合，需要尽快进行更正，并按照正确的方式进行补税和申报。

2024-03-22

齐红老师解答 2025-11-07 18:17

朋友您好，按正规一本账做法来，内账外账合并成一本，所有真实业务不管有没有发票都记进去，按外账补内账时差异大就逐科目核，漏记的无票收入按分录借应收账款 / 现金 10000 贷主营业务收入 8849.56 应交税费 — 应交增值税（销项税）1150.44 补记，个人垫付费用按分录借管理费用 2000 贷其他应付款 — 老板 2000 补记，有错误先更正再入账且附依据；以前报税和下次报税有差距，合法差异（如前期暂估本期拿票）下次报税备注说明，申报错误没过申报期作废重报、过了就更正申报（滞纳金按每日万分之五算，少缴 10000 元逾期 30 天滞纳金 10000×0.0005×30=150 元），超 10 万元的大额差异找税务师咨询，报税直接按这本真实账的数据来，没有发票纳税调增，现在税务监管这么严格，没有外账的存在空间了哦