老师 公司小规模纳税人企业 现在电商税同步后台销售额319169.43元，其中 第三季度开具红冲专票47000元，开具普通发票6.4万（是线上客户要求开具） 如何更正增值税申报表怎么填写金额数据，是否要缴纳超过30万增值税？ 麻烦老师帮忙标注填写金额及对应栏数！谢谢！

319169.43是不含税销售额  红冲专票含税销售额47000（1%）

减免的2% 在主表应纳税减征额，还有减免抵扣金额填写，47000×2%。

上面那个是负数，忘了写了。

老师  意思免税销售额算超过起征点对吗？需要缴纳增值税，不能减红冲，主要免税销售额不知道怎么填写！

没有超过超过了的话在第一行里面填写

免税销售额不用说的，因为你填写了之后他系统自动给你在免税销售额里面带过去  

好的  谢谢！

老师主要  那个免税销售额我没有开票，是天猫后台数据，现在也会自动带过去？

不会自动带过去，你需要自己填写

我是按319169.43-47000=272169.43  填写第10栏 还是按319169.43÷1.03=309873.2330097   填写第3栏 是按那个呢？

按照第二种方法，因为这个复数已经单独填写了，就不能再减去了

好的  明白老师，这样就是达到起征点，谢谢！