老师发工资发多了，忘记扣个税和公积金了，下个月发的时候扣掉，那这个月和下个月这笔钱会计分录怎么做呢

哦哦，不会做凭证，不知道借贷该怎么写

发放工资时 借：应付职工薪酬 7000 贷“银存 6500 其他应收款 500（个人社保自交部分）

这个月这样 借：应付职工薪酬 - 工资 50000 借：其他应收款 - 员工 5847 贷：银行存款 50000 贷：应付职工薪酬 - 工资 5847 下个月 借：应付职工薪酬 - 工资 50000 贷：应交税费 - 应交个人所得税 1550（本月个税） 贷：其他应付款 - 住房公积金 4297（本月公积金） 贷：其他应收款 - 员工 5847（收回上月欠款） 贷：银行存款 38306（实发） 这样对吗

这个月这样 借：应付职工薪酬 - 工资 50000 借：其他应收款 - 员工 5847 贷：银行存款 50000 贷：应付职工薪酬 - 工资 5847 下个月 借：应付职工薪酬 - 工资 50000 贷：应交税费 - 应交个人所得税 1550（本月个税） 贷：其他应付款 - 住房公积金 4297（本月公积金） 贷：其他应收款 - 员工 5847（收回上月欠款） 贷：银行存款 38306（实发

下个月 借：应付职工薪酬 - 工资 50000 贷：应交税费 - 应交个人所得税 1550（本月个税） 贷：其他应付款 - 住房公积金 4297（本月公积金） 贷：其他应收款 - 员工 5847（收回上月欠款） 贷：银行存款 38306（实发

这个分录是对的，您上个分录模式应该跟这个是一样的，就是扣个人部分少

这个属于垫付款，如果您上个月没有扣下，就这个月发放工资分录扣下就行，跟您下个月分录一样

这两笔是发工资没发出去，名字填错了，被驳回了，这种需要记分录吗，怎么记