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老师你好！代理记账公司上班，好多企业只计提了工资没有发放，问老板都说现金发放，年末了，做工资发放时是先做一笔借：库存现金 贷：其他应付款 ，还是直接借：应付职工薪酬 货 ：其他应付款
2025-11-10 09:29
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直接借：应付职工薪酬 货 ：其他应付款
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老师，请问一下我们开发票出去都是收现金，借库存现金 贷主营业务收入 发放工资，借应付职工薪酬工资 贷其他应付款法人 法人发放工资的。那我开票收到钱了，能不能直接借其他应付款法人 贷库存现金麽。要什么证明的吗
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之前计提工资，现在年底发放工资，一直计提走的是借生产 成本 贷应付职工薪酬 预支工资的时候借其他应该 贷银行存款，现在发放工资了，需要结转导致借应付职工薪酬 贷其他应收不平了，应付职工薪酬计提多了，我需要怎样去平账，实在找不出哪的事来了，怎样做账把他平了
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老师好！老师，计提工资是应发工资吗？发放工资是扣除代扣社，医保金额对吗？ 计提工资： 借：管理费用—工资22700（应付款工资） 贷：应付职工薪酬—工资22700 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资22115.44（实发工资） 贷：其他应收款—代垫社保424.88 其他应收款—代垫医保159.68 库存现金21530.88 老师，以上分录正确吗？谢谢！
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老师，去年的工资计提多了，发放多了，导致其他应付款增加了好多，我现在要调回来，怎么做分录？计提的时候是借：管理费用工资，货：应付职工薪酬，发放的时候是借：应付职工薪酬，贷：库存现金，往来是借库存现金，贷：其他应付款法人
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老师您好，麻烦问一下，个体户变成查账征收了，给员工发工资都是老板个人卡发工资，我做凭证借现金，贷其他应付款老板，借应付职工薪酬，贷现金，我可以直接做借应付职工薪酬，贷其他应付款老板吗，我报个税了，就是工资没有从对公户支付，谢谢老师
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是因为走现金风险较大吗？
不是，以实际发放的情况走账
好的，明白了，谢谢老师！
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。