老师，去年的工资计提多了，发放多了，导致其他应付款增加了好多，我现在要调回来，怎么做分录？计提的时候是借：管理费用工资，货：应付职工薪酬，发放的时候是借：应付职工薪酬，贷：库存现金，往来是借库存现金，贷：其他应付款法人

如果是前两年的呢？那个汇算清缴全部要改吗？

他这个企业一直是亏损的，每年都负几十万

是的是的，需要修改的，而且申报个税的也得修改。

这个企业都没有怎么经营了，如果不改的话，会有什么风险？

你好，企业多抵扣了所得税。

亏损也有二三十万

和这个有什么关系，你加上这个工资亏损40万，你减去这个工资亏损30万以后弥补的亏损不一样不是吗？涉及到以后抵扣的问题。

这法上的利润是多少，就是按照多少来，你本来是-30万，你现在是-40万，就有问题。

交不交税是另一回事 你修不修改正确的又是另一回事

老师，明白。就是那天我们沟通过的。其他应付款挂账60-70万，这边领导让我实际人员工资做账，所以想到调账，老师看下如何做

是亲戚挂靠社保，然后之前的会计全部人员报了个税，实际没怎么经营，又做了那么多人的工资进去，当然是亏损的。