老师好，一个公司去年成本票不够，多计提了100万工资，那今年汇算清缴的时候做纳税调增，并且取得100万的成本票，是不是就不用交这100万对应的企业所得税了
对的是的，你取得的成本票是去年的业务可以
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老师，我想问一下，有个客户一次性打了100多万，我们公司属于有限公司属于建筑工程类的，如果开票100万*1.01=1万的税，所得税100减去成本那也要交，5万少一点，然后怎么合理合法少交增值税税，比如预缴按季度，一下成本却没有那么多，怎么让预缴企业所得税少预缴，虽然汇算清缴可以按年的成本，可是季度预缴按季预缴，多预缴了，年度汇算清缴成本增加，那么到时候退税怕查账，怎么合理合法避税呢
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老师你好，企业去年账里预支了8万元成本，但是今年汇算清缴之前只取得了5万元的成本发票，然后没取得的3万元在汇算清缴的时候调减成本并交了企业所得。一般来说汇算清缴应该是调表不调账，请问像这种汇算清缴调减成本的情况需要调账嘛？
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老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本跟这个800万没有关系吧，不需要调增调减吧
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请问老师，比如：账面存货100万，企业在2022年计提存货跌价准备20万元，期末存货账面价值80万。2022年企业所得税汇算清缴调整20万，因税务不认可。然后2023年这批存货出售了，结转成本的时候：借 主营业务业务成本 80万 贷 库存商品100万 贷 存货跌价准备-20万。这样做分录对吧。23年出售后，再把20万条增。这不是给某些年底调整企业所得税提供空子了么。假如企业效益不好，亏损那就多提一些存货跌价准备，反正条增后亏损，等到效益好的时候，再冲回，企业所得税汇算清缴就调减了。 这样给企业一个调整的空间了呀？
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老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年一月支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本跟这个800万没有关系吧，不需要调增调减吧
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那如果去年没有暂估成本可以 不
可以的呀，你多几计提了工资不是
我今年汇算清缴的时候没有调增，也没有把工资发放完，赶在明年5月份之前把工资发完并申报个税，会有风险不，这个是小规模纳税人
你好，有风险，你的工资会比对的。你应该工资纳税调增，然后你收到的成本发票在纳税调减。
老师的意思是更正24年的汇算清缴吗？我现在不做更正，赶在明年5月份之前把成本票取回来可以不
对的是的，不可以 2024年的应该在2025年五月收到发票
还有别的好的办法吗，尽量少交点税
现在赶紧开回来 工资调增 成本在调减
老师的意思是我那个方法可以是吗？
你那个不可以，你那个到的太晚 一旦你税务局查账的话，他会要求你调整的
那现在调增的时候是不是还要补交滞纳金呢
对的是的，会有滞纳金
好的，谢谢老师
不用客气 工作愉快