演示账套

老师，我想问一下，有个客户一次性打了100多万，我们公司属于有限公司属于建筑工程类的，如果开票100万*1.01=1万的税，所得税100减去成本那也要交，5万少一点，然后怎么合理合法少交增值税税，比如预缴按季度，一下成本却没有那么多，怎么让预缴企业所得税少预缴，虽然汇算清缴可以按年的成本，可是季度预缴按季预缴，多预缴了，年度汇算清缴成本增加，那么到时候退税怕查账，怎么合理合法避税呢

2023-10-15 12:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-15 12:28

您好，预缴的时候暂估一部分成本，汇算清缴之前能够取得成本发票即可。

快账用户4915 追问 2023-10-15 12:40

按季度好暂估吗，比如我11月的费用。我可以暂估到9月来吗，还有增值税可以合理合法避税吗

快账用户4915 追问 2023-10-15 12:42

这个客户还是没年报的，是不是麻烦呀

齐红老师解答 2023-10-15 12:43

您好，是的，每季度估算一部分成本，增值税没办法避税，所得税可以按暂估成本的方法。

快账用户4915 追问 2023-10-15 13:24

摘要写暂估吗，后期的成本也就是人工费比较多一点，也就是工资，工资也写暂估吗，因为是工程接下来，一个季度肯定完成不了，所以后期成本基本是工资

齐红老师解答 2023-10-15 14:01

您好，工资写计提工资。

快账用户4915 追问 2023-10-15 15:02

报销的费用呢，摘要写什么呢

快账用户4915 追问 2023-10-15 15:03

增值税可不可以分一年开完预收100万

齐红老师解答 2023-10-15 15:13

您好，如果客户不要求一次性开票，可以分开开票。

齐红老师解答 2023-10-15 15:14

您好，摘要写报销xx费。

快账用户4915 追问 2023-10-15 15:16

但是税法上要求收到款项为增值税纳税义务时间，这个没事吧，我有点不敢做

齐红老师解答 2023-10-15 15:27

如果您暂未开票，在预收款时是按预缴交增值税。如果是全包的一般计税项目，预缴税金=（当期预收款-当期取得发票并支付的分包款）/(1+9%)*2%，如果是甲供材项目，则预缴税金=（当期预收款-当期取得发票并支付的分包款）/(1+3%）*3%

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