老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本跟这个800万没有关系吧，不需要调增调减吧

那我这个800万在23年实际支付了，我22年计提了但把它调出来了，那23年的成本要不要加上这个800万呢

你好要需要加上去的。

是需要把这个800万的成本调到23年里对不

对的对的是的对的是的是的，那是条件可以抵扣2023年的企业所得税

因为公司不缺成本，那我可以先不管这个800万，以后年度缺成本的时候再挪用它可以不？以前的账是代账公司做的，这个800万的职工薪酬都是虚的做的工资表现金支付

风险的，不能保证肯定没有问题啊。

今年接手做的成本都是实打实的，所以去年这个800万我不想把它算到今年的成本这样是可以的吧，这个800万成本我不要了这样也不可以么

可以的，可以这么做的。

老师，23年根据收入和成本来看企业是亏损的状态，因为是建筑行业所以基本上每个月都有异地预缴企业所得税，前三个季度季报的时候也都是利润为负0申报的，那这样的话我是根据实际情况申报第四季度和明年的汇算清缴，还是说要按照行业的税负率来申报呢

按照你实际业务来申报就行。

以当地税务局申请退税好申请吗？l

没有申请过退税，不知道退税的情况，那我按照实际情况申报，公司就是出于亏损的状态，平时有预缴所得税，那我第四季度和汇算清缴的时候都不交所得税这样税务局会查我们不