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老师好,我们单位有一笔退货,这个货的进项税几个月之前就已经被认证抵扣了,现在要怎么处理?

2025-11-10 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-10 17:32

借:原材料等 负数 贷:应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数

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快账用户7827 追问 2025-11-10 17:42

老师,月末这笔进项税额转出需要转给应交税费~未交增值税科目里吗?

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齐红老师 解答 2025-11-10 17:43

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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