我们小企业会计准则，收到去年所得税退款，没有以前年度损益调整的话，借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税，再借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润 对吗？我们还需要调电子税务局申报表或者现在财务报表吗？就是调整了科目还需要做什么事呢

但是，我用的金蝶软件，科目余额表上未分配利润累计数据是对了，财务报表上年初数据软件没自动调整，难度我自己记得然后25年汇算手动调？

你好，可以不用调整的，就是你的报表钩稽关系不一致。

我是小企业会计准则，可以把这个所得税损益计入本年？科目变成借：银行存款  贷：应交税费-应交所得税，再借：应交税费-应交所得税  贷：本年利润  对吗？

你的意思是我这种情况，科目余额表未分配利润累计数据和资产负载表报表未分配不一致是可以的

借银行存款贷，应交税费，企业所得税。 借交税费企业所得税。 借，所得税费用负数， 借，所得税费用负数，贷，本年利润负数。

你的意思可以调本年利润科目？

你好，不可以，所得所得税费用我给你写了不是吗？

我是退24年汇算的企业所得税，有想法说以为未来适用法可以调到25本年利润，你写的最后一个贷方是本年利润科目，我以为你认同我

我上面的就是未来适用法的，直接做到当年就是当年跨年的一样做。你上面写的是直接做到了本年利润，这个不合适。

你写的未来适用法是做到今年25年就是：借 银行存款 贷：应交税费～企业所得税。 借：应交税费～企业所得税。 贷：所得税费用负数， 借：所得税费用负数，贷：本年利润负数  里面多了一个通过所得税费用科目转换对吗

我是收到退费，本年利润贷方增加正数对吧