我这个单位有个人生孩子，一直报了工资刚好是社保个人承担的金额，实际发放工资是0。现在收到生育津贴我怎么做分录？计提的工资金额(社保个人承担部分的金额）要不要红冲掉？

你好，这个个人部分你不用计提，是发工资的时候扣下来。

2025-06-30

1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资 100（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资100 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金20 贷：应付职工薪酬——社保（单位）20 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）20 其他应收款-社保（个人部分）50 贷：银行存款 70 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资100 贷：其他应收款-社保（个人部分） 50 应交税费——应交个人所得税10 银行存款40 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税10 贷：银行存款10

2024-12-08

你好同学，申报个税时也要分一下，按扣出应该计算的个人的部分扣掉同学

2020-08-07

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-08-10

计提工资借管理费用工资3000贷应付职工薪酬3000 发工资借应付职工薪酬3000 贷其他应付款_个人社保200 贷银行存款2800 交社保借管理费用_社保 200 其他应付款个人社保100 贷银行存款300

2020-08-16