咨询
Q

老师,本月我们工资应发金额是50万,其中实发45万,有3万单位承担部分的社保,2万个人承担部分的社保,工资全部入管理费用,从计提到实发的分录怎么做呀?不考虑个税。

2023-08-10 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-10 10:18

同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

头像
快账用户6868 追问 2023-08-10 10:32

老师,请问第一步计提工资,费用部分是包含个人社保部分,计提50万,还是扣除个人社保部分计提48万?

头像
齐红老师 解答 2023-08-10 10:37

同学你好 包含个人社保部分

头像
快账用户6868 追问 2023-08-10 10:53

老师,个人社保部分不能计入费用,这个后期要怎么处理?

头像
齐红老师 解答 2023-08-10 11:00

这个是和工资一块计提的 计提的工资里包含个人社保

头像
快账用户6868 追问 2023-08-10 11:01

税法里规定,个人承担的社保公积金不能计入公司费用?是不是做账的时候先做进去,然后汇算清缴的时候再调出来?

头像
齐红老师 解答 2023-08-10 11:04

不用呀 是从工资里扣的呀 意思是不能重复计入公司费用

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×