老师想问一下，固定资产已经摊销了36期了，摊满了，后面就不摊销了，还剩下一些残值，比如就剩175.2，需要做会计分录嘛，还是直接就体现在资产负债表

 老师，企业去注销，有一些科目还有余额怎么办，比如货币资金，其他应付款，预收账款，固定资产原价这几个科目。现在要搞出一个资产负债表。但是我做不了账没有软件。我能直接填期末余额为0吗？会不会被税局问。这几个科目会影响了哪些科目我可以直接改数据的就是不列会计分录了做账了直接填资产负债表？是小规模公司

你好，老师我问一下。企业投资了460万，当时购买的固定资产。借固定资产，贷银行存款。后期不断的折旧。借费用，贷累计折旧。现在老板问，我前期付的那460万，已经全部支付了，问我在次摊销回来的就是他们的股金。我该怎么解释，视同于再次摊销是费用啊。那如果要在保本460万的情况下。如何核算现在已经回来多少本金了。在哪里查看。

#提问#老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的，资产折旧摊销及纳税调整的明细表，我之前有一辆车已经计提折旧了，后来这辆车报废了，所以资产原值就被清理了，但是现在折旧的累计数就不匹配，风险提示就不通过这个要怎么处理呢？要在哪一个表里面做调整？

感谢老师，老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000，借固定资产贷银行存款12000，可以在10月份直接全部折旧摊销吗，借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000？如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢？第二个问题单位固定资产19万，已经计提了18万，请问做账时还接着计提吗，直接计提到19万，还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢？第三个问题单位租房每年付五万租赁费，于10月付款，借管理费用租赁费5万贷银行存款5万？就不用按月摊销一年了是吧，还是借预付账款5万贷银行存款5万，然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166，每月都一样摊销一年？

老师，举例如果10w当时买的车，折旧已提满48个月，净残值还剩5k，公司卖车价是1w块钱，那么您看下我写的分录对不对： 借：固定资产管理 5k 累计折旧 9.5k 贷：固定资产 10k 借：银行存款 10000 （二手车销售统一发票上面的车价合计金额） 贷：固定资产管理 5000 应交税费-应交增值税-销项税额。。老师后面我就不会写了，另外那个银行存款的金额是写二手车销售统一发票上面的车价合计金额吗？蟹蟹老师麻烦了