你好，刘艳红老师，代账，之前做：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，一直是挂的往来，我接手之后，对冲下，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，不用管他之前是怎么做，可以吗？

实质就是做了个法人工资，银行账户又没有转账记录，

不能做现金发放的吗

你做其他应收款和其他应付款都没有对冲

因为其他应收账款挂的太多，有一些费用，我想对冲下，借：管理费用，贷：其他应收款，应付职工薪酬，可不可以也对冲下？

是其他应收款-法人借方余额挂的多吗

对，好多，老师

那你先做 借其他应付款 贷其他应收款 抵消了之后剩下的在发工资的时候再用其他应收款直接抵就行

那老师，还有不是法人的其他应收款，能不能也拿费用，来对冲下？

嗯，谁的工资冲谁的往来科目

代账的怕查，做了个调账，借：应收账款，贷：其他应收款，我是不是还得调回来？