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老师,你好,公司补发员工2023年到2025年的工资,但是期间交社保的时候之前的会计全部帮社保的个人部分放在了管理费用,但是现在补发工资的时候又扣除了他们个人部分,这种该怎么做账?

2025-11-13 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-13 09:52

你好,其他应收款和其他应付款是不是有余额?

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快账用户8115 追问 2025-11-13 18:38

没有余额,在期末 的时候冲员工福利费用 但是现在补发工资又在工资表上体现扣除社保费的个人部分

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齐红老师 解答 2025-11-13 18:40

计提工资和扣除个人负担的社保写一下账务处理带上金额

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快账用户8115 追问 2025-11-14 09:08

如果在账上扣除个人部分,那张又不平了呀。那怎么做分录呢?

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齐红老师 解答 2025-11-14 09:12

发工资,借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人负担的社保, 银行存款。 然后再做一个借其他应付款贷利润分配未分配利润。 这个是充费用的意思,充之前个人负担的,你做了费用。

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你好,其他应收款和其他应付款是不是有余额?
2025-11-13
就是不扣除计提工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人负担的社保 银行
2022-01-02
确定员工社保个人部分金额: 首先明确之前为该员工垫付的社保个人部分的具体金额。 发放工资时扣除垫付的社保个人部分: 假设本月应发该员工工资为 X 元,垫付的社保个人部分为 Y 元。 发放工资时,分录如下: 借:应付职工薪酬 —— 工资 X 贷:其他应收款 —— 代垫社保个人部分 Y 银行存款(或库存现金) X - Y
2024-11-01
你好,你的问题是什么呢?
2024-10-14
是以后也不发放了吗
2025-12-11
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