7月份是应付，8月分由于客户原因不支付，归到公司利润！为什么8月份期初资产加本月利润不等于本月期末余额加本月应收账款减去本月应付账款

1.以银行存款支付本季度短期借款利息1500元(前两月已预提1000元)。2.以银行存款支付违约罚款3000元。3.将无法支付的应付账款5000元予以转销。4.销售部门职工出差预借差旅费4000元，以现金支付。5.上述职工出差归来，报销差旅费3600元，余额退回。6.月末，结转本月损益类中收入类账户余额，其中:主营业务收人120000元，投资收益贷方30000元，营业外收人10000元。7.月末，结转本月损益类中费用类账户余额，其中:主营业务成本70000，营业税金及附加2500元，销售费用15000元，管理费用20000元，财务费用6000元,营业外支出6500元。8.月末，按本月利润总额的25%，计算并结转应交所得税。9.月末，按本月税后利润的10%，提取法定盈余公积。10.月末，经研究决定，向投资者分配利润13000元。11.年末，结转本年净利润300000元到“利润分配”账户。12.年末，结转“利润分配”其他明细账户，其中:“利润分配——提取法定盈余公积”明细账户借方余额30000元，利润分配——应付股利”明细账户借方余额900

老师我一月份把发工资分录，借方应付职工薪酬记成借管理费用了，五月份发现了，就又重新做了一个借应付职工薪酬贷管理费用的分录，由于管理费用减少了，导致资产负债表上未分配利润的期末余额不等于期初余额加利润表的本年累计金额，需要怎样调整一下呢

老师，我7月末应付账款-暂估期末余额为136543.67，7月份的利润为－73690.43，因为利润是负的还挺大，我能不能用这部分负的利润来冲以前的暂估呢，以前暂估做的分录是借主营业务成本，贷应付账款-暂估

2022-短期借款实训一【目的】练习短期借款的核算。【资料】某公司2022年7月1日因生产经营需要，从浦发银行取得一项为期半年的生产周转借款200万元，年利率5.76%，借款利息按月提取，按季支付，到期还本。【要求】按照下列要求编制相关会计分录。1.7月1日取得借款。2.7月末、8月末计提利息。3.9月末支付此借款本季应付利息。4.10月末，11月末计提借款利息。5.12月末归还借款本金，支付本季借款利息

(一)目的:练习短期借款的核算。(二)资料:某公司2019年7月1日因生产经营营需要，从浦发银行取得一项为期半年的生产周转借款200万元，年利率5.76%，借款利息息按月提取，按季支付，到期还本。(三)要求:分别按照下列要求编制相关会计分录:1.7月1日取得借款;2.7月末、8月末计提利息;39月末支付此借款本季应付利息;4.10月末、11月末计提借款利息;5.12月末归还借款本金、支付本季借款利息。