老师我一月份把发工资分录，借方应付职工薪酬记成借管理费用了，五月份发现了，就又重新做了一个借应付职工薪酬贷管理费用的分录，由于管理费用减少了，导致资产负债表上未分配利润的期末余额不等于期初余额加利润表的本年累计金额，需要怎样调整一下呢

老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。

9月份因为有其他应付款-社保金500贷方，我就把调平做的分录是借：管理费用-社保 -500贷：其他应付款 -500，结转分录是借：本年利润 -500贷管理费用-500。后来年底发现资产负债表未分配利润余额不等于未分配利润年初数+利润表净利润，就差这500.我该怎么调回来？

老师我一月份把发工资分录，借方应付职工薪酬记成借管理费用了，五月份发现了，就又重新做了一个借应付职工薪酬贷管理费用的分录，由于管理费用减少了，导致资产负债表上未分配利润的期末余额不等于期初余额加利润表的本年累计金额，需要怎样调整一下呢

汇算清缴和财务报表年报。由于12月工资的计提和发放都在1月，故本月做调整分录调整12月的计提分录。由于是小企业会计准则，借利润分配—未分配利润 100 借管理费用-100。月末做结转。最终账上少100，报表勾稽关系不对。请问如何调整？去年利润表的管理费用增100，利润自动少100。去年资产负债表期末的应付职工薪酬增100，未分配利润减100。这样一来，今年的资产负债表的期初就自动变。随后税务局那边重新申报下去年的报表和今年第一季度的报表？是这样嘛？

期末资产=期末负债-2+期末所有者权益+2；负债-2表示应付职工薪酬-2啦吗？ 借：以前年度损益调整-管理费用 2 贷：应付职工薪酬 2 期末未分配利润+2-期初未分配利润=本期净利润+2，老师下面的分录是分配利润减少，这边是+2代表以前年度损益调整费用增加2了？？ 借：以前年度损益调整-管理费用 2 贷：应付职工薪酬 2 借：利润分配 2 贷：以前年度损益调整2