去年职工报销福利计入管理费用工资了，也并入工资申报了，借管理费用工资贷应付职工薪酬福利费，这样做的，汇算清缴5050表按照期间费用中工资合计数填的，如果税务查出来应付职工薪酬贷方余额不一样必须反结账更改以前的凭证吗？
你好，不需要修改凭证，就是这么做的。期间费用明细表里面的工资包含着福利费，包含着福利费、工会经费、职工教育经费、社保、公积金。它不光是工资。
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汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整，如果当初福利费没有计入应付职工薪酬，当成了公司以现金支付的管理费用，等于没有在个税的本期收入中申报，那现在这个表中要不要填福利费支出？
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老师，公司给高管缴纳停车位费，公司给钱打到物业公司，物业给发票开给公司，情形1 借 管理费用—职工福利30000 贷 应付职工薪酬 —职工福利30000 借 应付职工薪酬 —职工福利30000 贷 银行存款30000 情形2 不要发票 直接计入工资表中的福利费那栏合并综合所得缴纳个税 借 管理费用—工资薪金 30000 贷 应付职工薪酬—工资薪金30000 借应付职工薪酬—工资薪金30000 贷银行存款30000 选择那种合适，如果第一种 汇算是超过工资薪金14调增
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请问老师，我公司购福利用于公司员工，有些福利是从线上购买， 先支款给员工 借：其它应收款—行政人员 来发票：借：管理费用—职工福利费2万元 贷：其它应收款—行政 由于职工福利费需要并入工资薪金缴纳个税，我们把福利费并入工资总额申报个税，然后把工资总额中包含的职工福利费2万元在红冲避免重复 比如，工资总额共计50万元，其中工资48万元，福利费2万元 借：应付职工薪酬—工资总额50万元 借：管理费用—职工福利费2万元 贷：银行存款48万元 这样走账可以吗？ 贷：银行存款
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职工的福利费怎么做账呢，比如买了一蛋糕员工过生日，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费吗？这个还要在工资表中体现？所得税汇算清缴又怎么填表呢？
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年度汇算清缴这个期间费用管理费用多了一个个人的社保1.5 的年度利润表里面的实际利润总额的财务报表不一致。 计提社保。 借管理费用社保100，贷：应付职工薪酬100 交社保 借：应付职工薪酬100 其他应付款个人社保。1.50。 货银行存款101.5 计提工资 借管理费用301.5 贷应付职工新酬301.5 付工资 借应付职工薪酬301.5 货其他应付款员工社保1.50 银行存款300
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但是5050表如果取应付职工薪酬贷方余额刚好差这笔金额，该怎么办？
你好，期间费用明细表这里填写的是应付职工薪酬所有的合计，只要了你做到了管理费用、销售费用、财务费用。它差在哪里，哪里有提示，哪里提示你不包含这一笔呀。
你在职工薪酬明细表里面填写了吗？
期间费用职工薪酬正常按照账上填写的，5050表如果填写差的这笔钱不知道可有提示还没更正，就怕有提示过不了，税务那边又在查账，我不知道如果更正了和管理费用的工资金额不一样他们可要求我必须更正分录
105050，这个在福利费里面填写没有问题，可以的。
是账上应付职工薪酬贷方余额和管理费用工资不一致，应付职工薪酬贷方工资刚好少了这笔钱，我取数按照管理费用工资借方数取数的，如果税务局让应付职工薪酬贷方余额打印出来给他们那就对不上了
怎么会不一致，你每次都是通过应付职工薪酬不是？那你看一下有没有研发支出或主营业务成本里面应付职工薪酬的？
上面不是说了吗，有笔福利费计入工资了没通过应付职工薪酬工资过渡而是通过应付职工薪酬福利费过渡，所以管理费用工资比应付职工薪酬工资要多笔这个金额
算进去没问题 但是得按福利费的标准抵扣 一个工资一个福利费可以结账修改，也可以不修改