老师你好，企业24年12月多计提了税金及附加，25年账目处理红冲了24年多计提的数字，现在出现报表上税金及附加为负数，这个怎么处理？
规范处理：应通过 “以前年度损益调整” 红冲 24 年多计提部分，不影响 25 年 “税金及附加”，避免负数。 若已直接冲减 25 年科目导致负数：利润表如实填列负数，在附注说明 “系冲销 24 年多计提税金” 即可。 建议更正分录：用 “以前年度损益调整” 替代直接冲减当期科目，确保账务规范。
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老师，营业税金及附加红冲前期多计提的，导致出现负数了，做企业所得税季报的时候，利润表里的营业税金及附加怎么弄呀，负数不通过。
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老师，22年12月印花税多计提了，23年1月了借：税金及附加负数 贷：应交税金-印花税 负数。23年3月申报利润表发现税金及附加还是负数，税务局无法申报。3月我重新补了凭证：借：税金及附加正数贷：应交税金-印花税 正数 冲销1月的负数 然后借：应交税金-印花税 正数贷：税金及附加正数。科目余额表是没有余额了，但是利润表还是金及附加负数。这么办？
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前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢
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老师您好 去年12月多计提了附加税（城市 教育 地方教育） 1月扣税并没有多扣 现在24年1月红冲处理 借：应交税费—城市 教育 地方教育 贷：税金及附加—城市 教育 地方教育 这样处理可以吗 处理后税金及附加为负数
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？
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粤公网安备 44030002003870号
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那我这边再做一次正确的分录
用以前年度损益调整可以吧
同学你好 这个可以的
税金及附加可以用以前年度损益调整替代嘛？
金额还是和之前一样用负数表示
同学你好 嗯 是这样的
做完这笔分录是不是还要再做一笔分录？
利润分配未分配利润的金额应该记负数？
要的 最终以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润的
24年的报表还需要调整嘛？
同学你好 这个不需要的