老师您好 去年12月多计提了附加税（城市 教育 地方教育） 1月扣税并没有多扣 现在24年1月红冲处理 借：应交税费—城市 教育 地方教育 贷：税金及附加—城市 教育 地方教育 这样处理可以吗 处理后税金及附加为负数

你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？

老师您好 去年12月多计提了附加税（城市 教育 地方教育） 1月扣税并没有多扣 现在24年1月红冲处理 借：应交税费—城市 教育 地方教育 贷：税金及附加—城市 教育 地方教育 这样处理可以吗 处理后税金及附加为负数

老师，我做2024年一月凭证时，一月银行回单有扣2023年12月的附加税和2023年10-12月所得税，12月增值税，那会计科目应该是：借：税金及附加，贷应交城建税，贷应交教育附加，贷地方教育费附加，然后再借应交城建，教育附加，地方教育附加，贷银行；借应交所得税，贷银行；借应交-转出未交，贷应交-未交，借应交-未交，贷银行，对吗？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢

问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢