演示账套

老师，我出口是2402；总销售额是52000，进项123，增值税加计抵减本期发生额怎么填

2025-11-15 15:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-11-15 15:27

你好，同学增值税加计抵减本期发生额 = 当期可抵扣进项税额 × 适用加计比例，按你的情况计算为 123 × 10% = 12.3（直接填12.3）。关键说明 1. 出口货物（2402对应货物）的进项税额123若仅用于出口（无内销），不可享受加计抵减，本期发生额填0； 2. 若123是内销货物的进项，或内外销共用且能划分，按10%（一般货物服务加计比例）计算填12.3。

你好；进项税转出是什么情况发生的；意思你转出后要调整你的加计扣除金额是吗？多抵减了

2022-07-08

你好，是的，是可以的。

2022-08-14

你好，本期出口的销售额。

2022-08-11

你好，加计抵减在附表四本期发生额和实际抵扣金额里面填写的。

2023-09-07

根据先进制造业增值税金加计抵减政策的规定，如果贵单位涉及出口业务，出口对应的不得抵减的进项税额，应该在申报表第4栏“本期调减额”中填写，而不是在本期发生额中自行扣掉。这是因为，根据规定，出口业务不得抵减的进项税额，需要在计算当期应纳税额时，从当期应纳税额中扣除。因此，在申报表第4栏“本期调减额”中填写出口业务不得抵减的进项税额，是为了正确计算当期应纳税额。

2023-12-11