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老师,您好,我发现我们2021年会计多计提了好多企业所得税,单实际未缴纳,前一年有弥补亏损,我应该怎么调整,申报报表是合适的,账务我应该怎么处理,怎么写分录

2025-11-16 09:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-16 09:46

借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润

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快账用户7720 追问 2025-11-16 22:17

老师,我看他21年写的分录借所得税贷应交税费

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快账用户7720 追问 2025-11-16 22:17

我不能直接冲销吗

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齐红老师 解答 2025-11-16 23:33

是的,已经跨年了不能直接冲

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快账用户7720 追问 2025-11-17 02:04

老师,这个情况我应该怎么写分录

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齐红老师 解答 2025-11-17 08:34

就是我那样写分录就行了哈

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你好,可以直接调整在今年,直接调整费用,本年这一部分对应缴税,即可
2022-01-10
同学你好 按照年度利润表填写
2023-04-14
您好,弥补亏损后,你的利润是正数还是负数
2023-07-09
您好,那您红字冲回多计提所得税
2023-07-09
你好,同学 直接冲回 借应交所得税 贷所得税费用
2024-04-11
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