老师您好，我想再问一下，我2021年四季度企业所得税没有计提，2022年1月计提，账务处理是借：以前年度损益 贷：应交税费—应交所得税，但是我现在所有者权益表不平，那我应该怎么调整呢？

结转了，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度调整损益

资产负债表里未分配利润期初+净利润不等于未分配利润期末，正好儿就是差企业所得说的这个数

好，他就会导致财务报表勾稽关系不一致。

那这个要怎么处理呢？

你好，可以忽略这个差异的。

那就一直差着么……因为我有一张所有者权益（新会计准则）的报表就是过不去

当年不一致，跨年之后就一致了。

这个会持续一整年么？

那我填申报表的时候，这个计提企业所得税要填在什么地方？

哦对的是的。不需要填写的。

那就是说资产负债表的未分配利润那里填不含计提企业所得税的数据是吧？

包含在里面的，你交税的时候是根据利润总额，这个利润总额不包含所得税。

好的，谢谢老师