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如财务软件无法自动计提企业所得税,那么应该怎么计提

2025-11-16 18:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-16 18:14

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-11-16 18:15

您好,先算应纳税所得额=利润总额%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额,再算应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率(如利润总额1000000元无调整税率25%则应纳税所得额=1000000应纳所得税额=1000000×25%=250000),然后手工做凭证借:所得税费用—当期所得税费用250000贷:应交税费—应交企业所得税250000,最后去财务软件里录入这张凭证,季度预缴直接用利润总额估算,次年汇算清缴再调整。

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快账用户5487 追问 2025-11-16 18:20

就是说季度预缴只是一个估算值对不

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齐红老师 解答 2025-11-16 18:23

您好,是的,可以这么理解的

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