老师，财务软件月底结账时，收入费用分别结转到本年利润科目，那什么时候计提企业所得税呢？

这个在结转本年利润以前计提

2023-09-12

你好，本年利润一般都是12月末的时候转到利润分配未分配利润里面。

2024-07-09

第三步是进行所得税的计算。具体来说，你需要根据本年利润减去盈余公积和未分配利润后的金额，按照适用的税率计算应缴的所得税。这样，你就能得到净利润，完成整个月末收入费用结转和税务处理的流程。

2024-11-04

你好同学！计提企业所得税是在结转损益之后，季度才要预交的，每月是要结转到本处利润的，分录见下面

2024-01-11

您好您好借：主营业务收入318000 借：其他业务收入60000 借：营业外收入 75000 贷：本年利润 318000%2B60000%2B75000=453000 借：本年利润 245000%2B42000%2B6700%2B21800%2B3000%2B1820%2B12000=332320 贷：主营业务成本245000 贷：其他业务成本42000 贷：销售费用 6700 贷：管理费用 21800 贷：财务费用3000 贷：税金及附加 1820 贷：营业外支出12000 计提借：所得税费用 (453000-332320)*0.25=30170 贷：应交税费-企业所得税 30170 结转借：本年利润 30170 贷：所得税费用 30170 交税借：应交税费-企业所得税 30170 贷：银行存款 30170 净利润=453000-332320-30170=90510

2022-08-31

快账用户7309 追问 2023-09-13 08:32

1、结转损益——计提所得税费用——结转利润，是这样吗？ 2、这个所得税费用的计提是根据本年利润科目的余额计算后计提，是吗？ 3、结转利润是每个月都要结转呢还是季度末预缴所得税时结转？

齐红老师解答 2023-09-13 08:36

计提所得税结转损益凭证

所得税费用根据利润总额计算

结转损益每月都结转的

快账用户7309 追问 2023-09-13 08:40

老师的意思是计提所得税之后，还要再次结转损益，然后结转利润吧？本年利润每个月都要结转到利润分配——未分配利润？

齐红老师解答 2023-09-13 08:41

对把损益科目转到本年利润就行

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