2023年度走的分录 借：销售费用宣传费 贷：库存现金 现在发现没有发票，2025年3月—5月开出来一堆发票，有客运服务费，餐费和维修保养费和会议桌，做的分录是借库存现金贷利润分配-未分配利润借销售费用…贷库存现金 现在10月份发现资产负债表里的期末未分配利润和利润表里的年度累计净利润对不上，怎么回事？是之前的分录做错了吗？还是什么原因呢？
是分录做错了。调整 2023 年费用时未用 “以前年度损益调整” 科目，直接通过利润分配和当期费用处理，导致跨年度损益核算混乱，破坏了资产负债表与利润表的勾稽关系。
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#提问#老师以前3月份做的账，现在因做高新技术分离出一部分，制造费用15万分成管理费用研发费5，制造费用10万；以前没有生产，现在3月份要求领上一部分原材料，分录借方管理费用研发费2000贷原材料2000；为了让以前的的利润表净利润不变，现在怎么做分录让因制造费用减少导致的成本减少，主营业务成本减少等，需要做什么分录才能和以前的资产负债表资产总额和利润表净利润不变？老师给把具体分录写下吧，及金额
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老师，老师以前3月份做的账，现在因做高新技术分离出一部分，制造费用15万分成管理费用研发费5，制造费用10万；以前没有生产，现在3月份要求领上一部分原材料，分录借方管理费用研发费2000贷原材料2000；为了让以前的的利润表净利润不变，现在怎么做分录让因制造费用减少导致的成本减少，主营业务成本减少等，需要做什么分录才能和以前的资产负债表资产总额和利润表净利润不变？老师给把具体分录写下吧，及金额
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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我的2023年年末未分配利润是100万，其中包含2023年我预提了费用12万，在2024年一月份收到了2023年费用发票8万，我做的分录是在01月先把预提的费用分录冲销借其他应付款-预提费用12万，贷：利润分配-未分配利润12万，收到的费用发票分录是，借利润分配-未分配利润，应交税费-待抵扣进项税额，贷：库存现金。目前看报表2023年年末的报表体现未分配还是100万，2024年02月份报表，假如一月二月合计的本年利润是20万。2月末的资产负债表报表未分配利润应该是100+20+12-8=124万，那么五月底之前的汇算清缴提报报表是选择区间2023.01.01至2023.12.31还是哪个区间呢，如果按照2023年的区间选择的话，那未分配利润就不准确了呢。老师看看我上面表达的有没有问题？详细给指点一下？感激！
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请问：假如小微企业在2025年3月发现2023年有一笔供应商的货款30000元不需要再支付给对方。已经做了如下调整分录： 借：应付账款30000，贷：以前年度损益调整30000 借：以前年度损益调整1500，贷：应交税金—所得税1500 借：以前年度损益调整28500，贷：利润分配-未分配利润28500 导致利润表和资产负债表都勾稽关系对不上。请问在财务软件里还要做处理吗？调表是调什么表？是调2024年12月的资产负债表还是2025年3月的资产负债表，还是调汇算清缴的所得税申报表？
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5月份开始资产负债表里的未分配利润和利润表里的累计金额就对不上了，那现在10月份了，我怎么调整？
我们是小规模，没有以前年度损益这个科目
那你就用利润分配未分配利润这个科目
怎么改呢麻烦老师给发一下，这块我不懂，发详细点
你是要在今年做跨年的呢？还是要反结账回去当年所属期调整
以前年度不改动，改今年的
发票是今年的日期吗？那你只能做 借库存现金 贷利润分配未分配利润 借销售费用等科目 贷库存现金
我之前就是这个分录呀？那为什么5月份资产负债表里期末余额未分配利润—年初余额得数是168774.63和利润表里的本年累计净利润185557.79金额对不上
但是调整的金额是3万，不明白错哪里了
因为你做了跨年调整所以资产负债表和利润表就勾稽不上了，这个是正常的
那也是查差3万哇？结果到了10月份，资产负债表未分配利润—年初余额＝483575.67，利润表本年累计净利润成了-415591.93，差成67983.74了
是的 因为你做了跨年调整