老师好，25年多提了24年12月的其他收益，就是借：递延收益 贷：其他收益，这个要怎么做调整分录？
直接做相反分录 借:其他收益 贷：递延收益
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Q
老师，当年收到政府固定资产补贴181万，分录是借：银行存款，贷：递延收益。当年按固定资产折旧摊销递延收益16910.25，借：其他收益16910.25，贷：递延收益16910.25.当年所得税申报表为什么要纳税调增181万-16910.25＝1793089.35？
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Q
老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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Q
老师，我们是做医药研发的，如果收到新药研发的政府补助300万，借：银行存款 贷：递延收益 那后续是否可以每个月平均分摊25万，借：递延收益 25万 贷：研发支出 或者 其他收益 （这个贷方是计入管理费用还是其他收益、营业外收入？）
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Q
借：其他收益 贷：营业外收入-其他 次年做这笔的调整分录的时候是不是要做成 借：以前年度损益调整---其他收益 贷：以前年度损益调整--营业外收入
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Q
老师好，25年多提了24年12月的其他收益，就是借：递延收益 贷：其他收益，这个要怎么做调整分录？
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粤公网安备 44030002003870号
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我描述错了，25年1月补提24年12月的其他收益，这个怎么做调整分录？
借：递延收益 贷：其他收益