补交去年所得税，利润高了，这笔帐怎么调

调成本费用不还是一增一减吗

那利润还是没有增高

同学，你好
不是。
补交去年所得税，用的是以前年度损益调整科目，和本年的利润无关

税费是冲减利润分配，但是补这个所得税当年的利润总额不就是会增加吗？增加的话之前利润分配未分配利润不也会增加？那这个怎么调增

同学，你好
当年的利润总额不会增加

不是做了调整调增利润才会补交这个所得税吗？

同学，你好
不是。汇算清缴，费用扣除有限额，也会造成补所得税的

对啊，费用剔除，利润总额不就是会增高？

同学，你好
利润总额不会增高

那利润总额不增加的话怎么补交所得税呢

同学，你好
所得税汇算清缴表里面会有体现。

年报所得税报表应纳税所得额增加，不就是利润总额高了？

比如你招待费，账做100万，实际只能扣除60万。
你做帐是按照100万做的。
算所得税的时候，费用不能扣除100，只能扣除60，就会要补交企业所得税。

同学，你好
这个利润总额，是影响以前年度的，和本年没有关系

不是这个原因，就是成本没有取得够

我没有说跟本年有关系，我说的是利润分配-未分配利润怎么调增

同学你好
一样的。比如25年成本你暂估100万。26年汇算清缴25年的时候，发现发票只有80万。那20万的成本不能扣除。要补交所得税。这个20万影响的是25年的利润总额。和26年无关

那25年利润总额高了，我说的是资产负债表利润分配-未分配利润不跟的高吗？我没有说跟26年利润有关系

利润分配-未分配利润怎么调增？
没有利润分配-未分配利润调增的说法。


所得税补交的分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款


借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

等于不用管之前利润总额有没有变化，只用这期交的所得税冲减之前的利润总额