Q
老师，如果我拿不回来230w成本票，是不是要交230w*5%的企业所得税啊
2025-11-25 15:05
2025-11-25 15:06
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您好，联客说目前账面情况是11月后面开票31万7的话，还需要拿回230万以上的发票才能不交税，哪怕不开票也要拿回200万发票来降低账面利润以少交或不交税；关于拿不拿得回230万成本票是不是要交230万乘以5%的企业所得税这个问题，其实企业所得税不是这么算的，企业所得税是（收入减去成本费用等后的应纳税所得额）乘以税率（一般企业通常税率25%，小微企业符合条件的利润不超过300万的部分税率可低至5%等），拿不回230万成本票的话是会让应纳税所得额增加230万左右（具体要看业务实际情况），然后用增加后的应纳税所得额乘以对应的税率才是需要缴纳的企业所得税，而不是直接用230万乘以5%。