老师，一张进项专票，做了出口退税勾选，其中一条数据换汇成本较高，不进行退税了，做免税处理，长期未申报业务里面没有这条数据，是不是不用管了

老师您好，有个问题，因五月份在汇算清缴前必须要把往年暂估的成本给处理了，但是呢有些确实是有专票的，因疫情原因对方开不出发票来，我们就让对方提供费用，先冲销先入帐了，但是呢有些有可能是专票，那我五月份就不把进项税额做进去吗？当月没开票没法勾选到，和帐里税额就不一致了，等收到发票再补税费科目吗？我们是免税的，进项税额是做转出的，所以税额都是算在成本里面的

2021年12有一张已勾选认证的专票，但是不抵扣，账上只做了费用，没有做进项，在申报增值税时，附表二里的第三项待抵扣进项税额，期初已认证相符但未申报抵扣这一栏一直显示有这张的数，需要做处理么

在电子税务局做出口退税在线申报，我第1次申报的时候，质检的时候发现成本票的品名错了，所以将成本票退回给供应商，让供应商重开成本票，第1次认证的成本票已经在电子税务局出口退税在线申报这里做了回退。然后当供应商开回来正确的成本票的时候，进行发票勾选用途确定，但是在电子税务局的出口退税在线申报那里，增值税专用发票管理那里一直显示的是第1次勾选的发票，而不是第2次勾选的发票，这时候应该怎么办呢？

生产企业，一般纳税人，以前年度出口设备（包含安装调试），由于疫情无法前往安装调试，货物已发至国外，报关单金额500万元，已收款400万元，由于我司无法前往安装调试也不再安装调试，故剩余的100万元对方不再支付给我司，以前年度已经申报过出口退税管理，也进行了退税。蓝字发票免税的以前年度也已开全。 问题1、针对无法履行的义务无法收款的部分100万需要开具红字发票不？ 问题2、需要本年在出口退税管理里面进行相应的负数申报不？ 问题3、是要将无法收回的这部分100万元（未税金额，发票是免税的）计算13%税率得出销项税额，作为不开具发票申报增值税销项税额不？或者选择进项税额转出，二选一，选择其中一种方式就行吧？

之前对公转账票未到，借其他应付，贷银行存款。票到后，借管理费用（办公费），应交税费（进项），贷其他应付。后面又重复做了一笔报销给了个人，借管理费用（差旅费），应交税费（进项），贷银行存款。现在将报销给个人的这张冲销了，对方还没有把款退回，想问一下接下来的账务怎么处理。冲销了现在管理费用不是负数吗