老师，金蝶账“应付职工薪酬-工资”贷方科目金额（2025年1月-12月），应与个税申报金额（2025年1月-12月）一致是吗？还是说怎样？
你好，这二个数据不会一致
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老师，2024年1-3月份应付职工薪酬～工资科目计提金额比发放金额多3420元，2025年1月份发现会计怎么处理？需
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老师，工资薪金应该填写24年1-12月应付职工薪酬-工资，借方还是贷方发生额？
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是按余额表2024年1-12月应付职工应酬贷方余额还是按个税申报2024年1-12月累计数呀，余额表1-12月好像是2023年12月加2024年1-11月的金额
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职工薪酬张载金额和税收金额能填一致吗？就是最后一个月的工资在2025年1月份发了，张载金额理解为应付职工薪酬计提的吧，实际发生金额是应付职工薪酬贷方金额吧
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老师，这次企业所得税新增加要填报的应付职工薪酬数据填写，帮我理一下。 像我们9月15号发的是8月份的工资，1月份发的是上一年度的12月份的工资。这次第一行次是要填写2024年12月到2025年8月份的应付职工薪酬一级科目-贷方本年累计数么？还是填写2025年1到9月份的应付职工薪酬一级科目贷方累计数？
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粤公网安备 44030002003870号
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为什么会不一致呢？
个税申报是按收付实现制方式申报
那残保金取值“上年工资”，是按哪个呢？按个税1-12月申报额，还是按企业所得税填报的工资额呢？
按个税1-12月申报额即可
那之前按企业所得税工资额填报的残保金，是不是错了呢？
若金额差异不大，没关系的
实际上，税务上是要求以个税申报金额来填列残保金金额的是吗？
是，通常以个税申报金额来填列残保金金额