老师你好我们上月有进项税额转出，然后补缴了增值税和附加税请问要怎么做账啊

老师是上个月的也要通过以前年度损益结转吗

不需要，上个月直接计入当期损益即可

老师不做第一笔的分录，直接做结转未交增值税，然后缴纳可以吗

这个当然不行的嘛，这个进项转出就是要记入成本费用的，

老师我不知道这张转出的发票是什么来的，只是看到银行流水有进项税转出补缴增值税

您好，这个分录是不是咱做的呀，就是这个进项不能抵， 一般纳税人进项发票有两种情况不能抵扣，一个是天生不抵：贷餐常乐，一个是基因突变：简免福人。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定，以下项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 另外  2016年36号文第二十七条  也有相关规定 1.用于非生产经营项目的进项税额不得抵扣 2.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（简免福人） 3.用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣 4.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣。 （贷餐常乐）

老师问了抵扣的同事她说是白酒来的，计入当期损益是入什么科目，当时我做了这个分录

哦哦，白酒是业务招待费来的，

老师现在我要怎么更正这笔分录啊