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老师你好：这个月我们需要补缴2018年的增值税，城建税和教育费附加，请问会计分录怎么做？是不是按照日常计提然后缴纳就可以？
2022-08-02 10:34
2022-08-02 10:38
你好同学，对您日常计提就可以。
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老师问一个政策问题，我们企业属于小微企业，今年的增值税全免了，然后城建税，教育费附加和地方教育费附加也跟着零申报了，没有缴，但是今天听一个会计说教育费附加和地方教育费附加是就跟着免了，不用缴纳，但是城建税按一半申报缴纳，所以想问一下老师城建税到底是缴纳还是不缴纳呀？
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老师问一个政策问题，我们企业属于小微企业，今年的增值税全免了，然后城建税，教育费附加和地方教育费附加也跟着零申报了，没有缴，但是今天听一个会计说教育费附加和地方教育费附加是就跟着免了，不用缴纳，但是城建税按一半申报缴纳，所以想问一下老师城建税到底是缴纳还是不缴纳呀？
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你好，我问一下，根据这个完税凭证怎么写分录呢？是不是借应交税费应交增值税，借应交税费地方教育费附加，借教育费附加，借城市维护建设税。贷银行存款。然后第二笔增值税滞纳金，写借应交税费。应交增值税贷银行存款。这个分录是这样做的吗？然后我这个增值税还有附加税，我还要不要计提呢？
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老师你好，小规模纳税人代开专票，如果一个季度不超过30万，是不需要缴纳教育费附加的，但是我在申报完增值税后，系统弹出来的城建税申报界面，没有计税金额，我就自己按照1%的税额填写的，结果就出来教育费附加的缴纳金额，这是什么情况啊
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老师你好：这个月我们需要补缴2018年的增值税，城建税和教育费附加，请问会计分录怎么做？是不是按照日常计提然后缴纳就可以？
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谢谢老师，不用额外再做其他分录了吗？是以前年度的啊
你好，不用了，你正常做就可以了。
谢谢老师，还想问一下购进原材料做成吸盘机卖掉了，月底是借生产成本 贷原材料 然后借主营业务成本 贷生产成本吗
你好，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷生产成本。
生产成本贷两次？最后那次是借主营业务成本贷库存商品吧
你好，对借，主营业务成本贷库存商品发的太快了。