你好老师，一般纳税人开的进项和销项总是有个进销差额，需要单独再额外找进项发票，该找的进项我都计算了，单独的这一部分后期库存怎么平账？业务上该怎么操作，有的会计说不能按照算的进销差价去准备进项容易预警是这样吗，有好的建议吗

财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？

老师，救救孩子吧……我这家企业是商业企业,他进了货来得先进库存,票也就当月进当月上账,只留下抵扣联,什么时候抵扣再从进项税里直接转出去,前两个月销售额大,都认证完了,然后发现进项税有七千多的进项,按说全认证完了,进项里就应该是0了才对.我一个月一个月的往回倒呢,怎么也找不着这张票,你那有什么好的办法能找到吗?我都找了一下午了，整个人感觉都不好了[流泪]

老师，我家一般纳税人按简易计税方式，今年有一项工程不能按照简易计税方式，单独核算可以抵扣进项税。这项工程发票工程刚开始就把发票都开好了，工程没有完工导致还有一些进项税没有抵扣，这个月税务看有留抵税额就让我退了，退税这块应该怎么记账，是借银行存款，贷应交税费增值税_进项税吗

请教一下老师们，我们做装饰装修业的，项目上采购的材料一般是供应商可能一次性按合同的数量金额全部开了发票给我们财务部了，项目上的会计录入进销存时按照供应商的送货单录的，我是做内账总账的，也要求我按照材料科目设置为数量金额式入账，我是拿发票复印件入账时我想先入“在途物资”这个科目，再按照项目会计核对录入合适的入库单入账时转到“原材料”，进销存里是可以备注发票号的，但项目会计并没有做到这一点，我会写个情况说明给财务经理，五一后经理去出差到项目上会给说我的做账要求，我想问一下老师们我这个处理能行吗？有无更好的高效的办法呢？

请问老师，以前不懂，税务局查到，有的进项没有，开了销项，这个之前没有过账的，就是进销少，销项多了，税务局说你没有东西进来，你还开票出去，怀疑虚开的，叫我把少的进项补上，有的单位叫我全部重新转公账，有的叫我税钱转私，这个分录分别应该是什么样的？以前没有过入库的。 请问老师，有的小东西无法取得进项发票只有付款凭证，然后去年我开出了销项发票，这个跨年的应该怎么做分录呢？ 请问老师，以前年度与生产经营无关的不可以抵扣的进项税额现在要转出来，这个分录是什么呢？ 不太懂，请老师帮忙解答一下，谢谢！