Q
企业小规模新升级为一般纳税人辅助期内他不能抵扣发票吗？
2025-11-27 20:48
2025-11-27 20:49
辅导期纳税人他可以抵扣，当月认证次月抵扣
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小规模期间取得专票升级一般纳税人后能抵扣进项吗
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是不是所有小规模新生为一般纳税人，他都有辅导期？
这个不一定，现在大部分都没有了
这个辅导期间有什么跟平时是不一样的？
对的是的，不一样，平时你当月认证了，当月可以抵扣
除了这个，还有别的不一样的吗？
其他的一样处理的
如果11月开票17万，材料回来18万，12月开票7万，材料回来12万，，那这期间他的账务处理是怎样？
借银行存款17万贷主营业务收入应交税费，应交增值税销项 借原材料18/1.13万 应交税费待抵扣18/1.13×13%万 贷银行存款
借应交税费应交增值税进项， 贷应交税费待抵扣18÷1.13×13%万 借银行存款7万，贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 借原材料 应交税费待抵扣12万/1.13×13% 贷，银行存款。