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小规模升一般纳税人，是2023年一月份升的，提问1:2022年12月份的专票能认证抵扣吗？2:辅导期期可以认证抵扣进项发票吗？

2023-02-01 11:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-01 11:53

你好， 同学 12月的专票是不可以抵扣的喔 1月取得的票据可以抵扣

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快账用户2711 追问 2023-02-01 11:54

属于辅导期的一般纳税人也可以认证进项发票吗？

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齐红老师 解答 2023-02-01 11:55

辅导期，是当月认证下月抵扣处理

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快账用户2711 追问 2023-02-01 11:57

我的辅导期为1月到3月，意思是我报1月税时，可以认证但不能抵扣税额，得到2月份才能抵扣是吗？

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齐红老师 解答 2023-02-01 12:00

对的，就是这个意思的

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相关问题讨论
你好， 同学 12月的专票是不可以抵扣的喔 1月取得的票据可以抵扣
2023-02-01
同学你好 这个不可以
2023-03-03
你好，升为一般纳税人可以认证抵扣的。
2021-01-26
你好那个不可以的哈
2024-11-29
一般情况下，小规模纳税人登记为一般纳税人后，小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。但根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
2021-11-24
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