老师，我们去年做了10万的无票支出入了管理费用，汇算清缴已经做了纳税调增，现在股东要做股转，但是s局不认这笔费用，说是让我们调账，使用小企业会计准则，我现在应该怎么去写分录，把这个调过来
情形1（已支付）： 1. 借：利润分配——未分配利润 100000 贷：管理费用 100000 2. 借：管理费用 100000 贷：本年利润 100000 3. 借：本年利润 100000 贷：利润分配——未分配利润 100000 情形2（未支付）： 借：应付账款 100000 贷：管理费用 100000 （后续结转管理费用至本年利润，最终归集到未分配利润）
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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老师您好，我们公司执行小企业会计准则的，然后22年有一笔账多做费用，我现在做汇算清缴发现了，纳税调增，23年的账我再来订正这22的分录，23年我到时候需要纳税调减吗，还是正常不用处理？
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老师，我们是旅游业的分公司，独立核算，自负盈亏。本来每个月需要支付给总公司管理费，所以每月计提了管理费用，现在说这笔费用不用支付了，那我去年计提的费用是汇算清缴调增还是这个月做一笔相反的分录给冲减啊？
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23年公司替员工个人代付的停车费共9100元直接做到了管理费用里，汇算清缴时已做了调增。现在24年12月想调成代收代付，把去年的费用冲掉，这个调账的分录应该怎么写？公司是小企业会计准则。求指教
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老师好，年初的时候支付了一笔房租，期间一直没有取得发票，年底的话就直接 一次性 做到管理费用里去了，现在汇算清缴了 确定发票拿不到了，汇算清缴已经把这笔房租做纳税调增了，那么会计账目上还要不要做做什么分录，如果要做的话，这个分录该怎么写？
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老师，这样做分录就相当于把账上的之前的有关被认定为虚列的部分抹掉了吗，不存在了
同学你好 对的是这样的
好的，谢谢老师
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老师。还有一个不明白，就是情形1，如果合并消分录这不是一借一贷都抵消了，对资产负债表没影响吗？现在是股转s不认报表？
这个得看税局核定，有固定资产的一般不会只看所有者权益
好的，谢谢老师
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