我给我的供货商A公司在付货款的时候多付了56元，A公司给我开发票少开了0.24元，我给我的销售方B公司是按正常货款和吨数开的发票，多给供货商A公司这56块钱我不要跟供货商要了，我也不想记应付账款，请问财务上怎么做账啊，麻烦老师帮我写一下会计分录

借 营业外支出 56 贷 银行存款 56

但是供货商A公司给我开发票开出来55.76元的发票啊，我现在相当于已经多采购了55.76的货，我算货损行不？要是算货损的话怎么写会计分录啊？

如果是发票实际多开55.76的话，你可以增加存货成本，这样 也不用刻意调账了。 就当做实物是按照发票金额买进来的对待， 最终结果 差了0.24 这个0.24金额较小。营业外支出，或者费用科目都可以的， 借 原材料 55.76 营业外支出 0.24 贷 银行存款 56

那我发票能全额抵扣吗？发票上重量差了0.01吨，发票怎么处理啊？我银行回款单也没有单独56元的啊，怎么做凭证附件啊？

上面是针对你的差异给你做一下示范的， 我给你写一下全部的过程

原材料购入时 借 原材料 1000 贷应付暂估1000 发票来时 借 应付暂估 1000 原材料 49.35 应交税费应交增值税进项税额 136.41 贷 应付账款 1185.76

支付货款时 借 应付账款 1185.76 营业外支出 0.24 贷 银行存款 1186

金额不大，进项税额全部抵扣就行。我相信税局不会来找你们， 还有就是对方 开了这么多发票，肯定全额交税的，那你家也全额抵扣就行

因为，你家购入原材料 和 支付的动作都已经完成了。现在就剩下一个余额要调账。那么。你曾经支付时对方科目 用了啥科目，比方说应付账款 现在肯定是不平的。把它调平就行。 针对差额的部分 分录为 借 原材料49.35 应交税费应交增值税进项税额 6.41 营业外支出 0.24 贷 应付账款 56

另外，现在 属于调账，可以没有附件。如果不放心。就复印一份发票放在后面。主要是摘要写清楚

还有就是 不考虑发票数量。做账时 只针对实际收到数量做账。 因为。你不打算让对方重新开票。也不打算问对方要钱。那就只能自己家账上做调整

对对，谢谢老师，你理解的非常到位，现在我就是不想让我供货商重新开票，也不想让他退我56块钱。但是我刚查了一下，我这笔贸易的重量是71.56吨，我供货商给我开发票开成了71.5736吨，是按照我给他多付56元，但是还差0.24元开的发票。这个重量差是0.0136吨在千分之三内，我应该可以算磅差。我的进项含税单价是4100元，销项含税单价是4500元。这样的话，就相当于供货商少给我开0.24元的发票，这样的话是不也合理，我就完全可以全额抵扣增值税了？那这0.0136吨的重量差算磅差的话怎样做账啊？再麻烦您帮我写一下，谢谢老师。

关于0.24的理解完全正确。 关于数量差，我认为不用做账了，税局查 或者说办理其他手续时，写情况说明就行， 因为金额都调平了，只有数量差没有金额差没法入账。

啊，那我跟供货商和销售商签合同的数量就按他们给我开发票的数量就行哈？

那我71吨货是两车货，我是贸易公司，都是做的虚拟入库单和虚拟出库单，就正常做两车呗？两车有个时间差，我原来都是当天的，所以合同就签到当天，现在这种两天的怎么签合同啊？

对的，可以的，你的理解完全正确。 虽然 规则是 物流 资金流 发票 3流都一致， 但是，实务中 偶然有一次有差异，也不是说真的就不行， 并没有引起税局有多少税款的损失。这点差异可以忽略不计的， 尽量避免今后 还有类似情况发生

老师，麻烦问一下，我现在把销售方给我打的货款都记到了应收账款下，现在应收账款是42元，是不是意味着他欠我42块钱啊？我银行存款都对的上，一分不差，是不是就意味着我没记错账啊？