上月出口了一批货，为退税收入，供应商多开发票52万，我司按金额多付供应商，多开开票金额的税金需支付供应商，扣除税金42万后，供应商退回多开票金额，请问会计分录处理？另外还有就是总公司A代B公司付供应商C货款，供应商C再付下游供应商D货款，而供应商D往来款的对账单，挂账了B公司，当C收到A公司货款，C再转D，D再冲减B的货款，请问

得需要出一个委托书的。账上只做开发票，上边的企业就可以的，付款的这个企业直接冲开发票的企业。

第一个多开票金额已对私退回，第二个问题关系有点复杂，我做的是内账，做账调平，现金额不平，请问会计分录是如何处理？谢谢！

第一个，借库存商品应交税费，应交增值税进项，贷银行还款，退回来借其他应收款，贷库存商品。

第二个，你是站在哪个企业的名义上做账？

第一个问题，老师你没有理解，账面多开票金额52万，扣去税金5万8千，最后需46万多退回，这个账我怎么做才能平，多出这笔已对私退回，是针对内账

借库存商品，贷银行存款52、 借其他应收款贷库存商品46

你说的是哪一个不平？

其他应收款有余额，因为你私户里面多了这一部分钱呀。

第二个我是站在B做账，与A,D都有关系，C相当于是桥梁作用，因为C才有资质条件开证书给我，只能通过这种形式走账，有点复杂不知老师你能理解不

借库存商品，贷应付账款C公司，然后A公司委托B公司付款，借应付账款C公司带 贷银行还款，出一个委托书， B公司委托A公司付款

借库存商品，贷应付账款C公司，然后A公司委托B公司付款，借应付账款C公司 贷应收账款d 出一个委托书， B公司委托A公司付款 b委托c付款给d

私户多了这笔款项怎么冲减？我现在是站在内账这个角度做账