收到货款是个人替公司交款，当时开的个人名字，现在要求开到公司名下，分录做成，借主营业务收入（红字）应交税费（红字），贷主营业务收入，应交税费，这样可以吗？

21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？

老师:小规模纳税人，去年开具销售收入发票5万，并暂估成本3.1万，未交付产品，今年双方解除合同，对方退回发票5万，我方做 借:应收账款（红字） 贷:主营业务收入 （红字） 应交税费-应交增值税（红字）， 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 还需要进行以前年度损益调整吗？

老师，请问下这个月有50万的红字发票，分录是不是这样写：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 金额红字表示是吗？

老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）

老师您好，我在公司负责成本核算，请问下做账的时候如果需要付款、收票以及成本分开录入凭证，以下这样录入可以吗 1.成本暂估计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2.支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 冲销暂估计提成本 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 结转成本 借：主营业务成本 贷: 应付账款