你好,这个过程不需要通过 以前年度损益调整 科目核算
老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款(红字)贷主营业务收入(红字)应交税费_销项税(红字)冲销20年的收入是借应收账款(红字)贷待以前年度损益调整(红字)应交税费-销项税(红字) 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入
21年12月开的专票,45000元,这里面有2.5万,是属于22年1月份的,甲方要22年再付款,现在退回来了,要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回? 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税销项(红字)? ③是不放主营业务收入,放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改?
老师:小规模纳税人,去年开具销售收入发票5万,并暂估成本3.1万,未交付产品,今年双方解除合同,对方退回发票5万,我方做 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税(红字), 借:主营业务成本(红字) 贷:应付账款(红字) 还需要进行以前年度损益调整吗?
老师您好!请教您一下。公司是小规模纳税人,用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000,在今年二月份对方把发票开过来了,实际是14800。我需要做的会计分录是:1.借:库存商品-暂估15000(红字)贷:应付账款15000(红字),2.借:主营业务成本15000(红字)贷:库存商品15000(红字),3.借库存商品14800,贷:应付账款14800,4,借:主营业务成本14800,贷:库存商品14800。因为是小企业准则,没有以前年度损益调整,5,借:利润分配未分配200,贷:主营业务成本200。这样做对吗?
老师请教一下,小企业会计准则下,跨年红冲收入发票,借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交——增值税(销)(红字)、那成本必须冲回吗? 我看了一下去年他们成本是直接进的主营业务成本,没通过库存商品结转到主营业务成本,我该怎么冲尼??
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
公司成立3年,现在用财务软件还可以吗?需要录入之前的数据吗
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
老师:为什么不需要调整?
你好,因为这个不是之前年度的错账,是正常的销售退回,只需要正常冲销收入就好了
老师:也就是说,今年发生的销售退回,可以抵今年的收入?那冲红后产生的所得税变化也不需要调整吗?
你好,是的,是这样的
老师:还想问,1季度没有收入,冲红后,收入和成本都是负数,会引起税务预警吗?
你好,这样会导致无法进行申报的
是的,要去税局申报
(是针对这个回复,还有什么疑问吗)
老师:还有1个问题,为什么有的企业在跨年发生了销售退回,要进行以前年度损益调整?是一般纳税人要调整吗?
你好,那说明是有的企业账务处理错误了
知道了,谢谢老师
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。